БУХУЧЕТ инфо

Календарь бухгалтера на 4 квартал 2017 года

Даты, когда сдавать отчетные документы и уплачивать налоги в октябре, ноябре и декабре 2017 года.

Сроки сдачи отчетности на 4 квартал 2017 года

Октябрь Ноябрь Декабрь
  Пн   2 9 16 23 30 6  13   20   27    4    11   18   25 
Вт 3 10 17 24   31   7 14 21 28   5   12 19 26
Ср 4 11 18 25    1      8     15     22     29    6  13 20 27
Чт   5   12 19 26 2   9   16 23 30   7   14 21 28
Пт 6 13 20 27   3   10 17 24   1    8  15 22 29
Сб 7 14 21 28 4 11 18 25    2       9      16     23     30  
Вс    1       8      15     22     29      5 12 19 26 3 10 17 24 31

2 октября

НДФЛ:

  • уплата по больничным и отпускным

Пользователям недр:

  • декларация по НДПИ

НДС:

  • заявление об отказе от освобождения от НДС
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на доходы физических лиц
Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков за сентябрь 2017 г. Налоговые агенты
Пользователи недр
Представление налоговой декларации за август 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/197@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики, являющиеся пользователями недр
Налог на добавленную стоимость
Представление заявления:

  • об отказе от освобождения от НДС
  • о приостановлении использования освобождения от НДС

      начиная с IV квартала 2017 г.

 Налогоплательщики, осуществляющие операции по реализации товаров (работ, услуг), предусмотренные п. 3 ст. 149 НК РФ

10 октября

Страховые взносы:

  • сообщение о неполном использовании сумм взносов предупредительных мер по травматизму
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Представление сообщения о неполном использовании сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер в соответствии с согласованным планом финансового обеспечения предупредительных мер в 2017 г. Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

13 октября

Налог на прибыль организаций:

  • уплата налога по государственным и муниципальным ценным бумагам по месячным и квартальным отчетным периодам
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на прибыль организаций
Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли
Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, за 9 месяцев 2017 г. Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев

16 октября

Страховые взносы:

  • уплата по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию
  • уплата по травматизму
  • уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию
  • форма СЗВ-М по индивидуальному (персонифицированному) учету

НДФЛ:

  • уплата аванса

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • уплата аванса по акцизам

УСН:

  • сообщение об утрате права на применение УСН
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Уплата страховых взносов за сентябрь 2017 г. Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Уплата ежемесячных страховых взносов в территориальные органы ФСС РФ за сентябрь 2017 г. Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за сентябрь 2017 г. Работодатели
Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

  1. страховой номер индивидуального лицевого счета
  2. фамилия, имя и отчество
  3. ИНН

за сентябрь 2017 г.

Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

 Страхователи по индивидуальному (персонифицированному) учету
Налог на доходы физических лиц
Уплата авансового платежа по налогу на основании налогового уведомления за июль - сентябрь 2017 г.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 27.07.2004 N САЭ-3-04/440@

 Налогоплательщики:

  • индивидуальные предприниматели
  • нотариусы, занимающиеся частной практикой
  • адвокаты, учредившие адвокатские кабинеты
  • другие лица, занимающиеся частной практикой
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Уплата авансового платежа по акцизу за октябрь 2017 г. Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)
Упрощенная система налогообложения
Представление сообщения об утрате права на применение УСН и переходе на иной режим налогообложения.

Рекомендуемая форма сообщения N 26.2-2 утверждена Приказом ФНС России от 02.11.2012 N ММВ-7-3/829@.

 Налогоплательщики

18 октября

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • извещение об уплате аванса по акцизам
  • извещение об освобождении от уплаты аванса по акцизам
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Представляют за октябрь 2017 г.:

  • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза
  • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
  • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза

Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@

 Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза
Представляют за октябрь 2017 г.:

  • банковскую гарантию
  • извещение (извещения) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза

Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@

 Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции.

Налогоплательщики, которые осуществляют реализацию произведенной ими алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, вывозимой за пределы территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта, в отношении которых п. 8 ст. 194 НК РФ установлена обязанность по уплате авансового платежа

20 октября

Сведения о среднесписочной численности работников

Единая (упрощенная) налоговая декларация

Страховые взносы:

  • расчет 4 - ФСС (на бумажном носителе) по травматизму
  • отчет по травматизму
  • форма ДСВ-3 по индивидуальному (персонифицированному) учету
  • сведения по индивидуальному (персонифицированному) учету

НДС:

  • журнал учета счетов-фактур
  • уведомление об использовании права на освобождение
  • уведомление о продлении освобождения или об отказе от него

Косвенные налоги:

  • уплата налога
  • декларация

Водный налог:

  • декларация и уплата

ЕНВД:

  • декларация

Плата за негативное воздействие на окружающую среду

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • декларации (за исключением объема винограда)
  • корректирующие декларации (за исключением объема винограда)
  • копии деклараций в электронной форме в Росалкогольрегулирование (за исключением объема винограда)
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Сведения о среднесписочной численности работников
Представление сведений.

Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@.

 Организации, созданные (реорганизованные) в сентябре 2017 г.
Единая (упрощенная) налоговая декларация
Представление декларации за 9 месяцев 2017 г.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 10.07.2007 N 62н.

 Налогоплательщики
Страховые взносы
Представление (на бумажном носителе) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 9 месяцев 2017 г.

Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

 Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Представление (на бумажном носителе) отчета об использовании сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 9 месяцев 2017 г. (представляется одновременно с отчетом по форме 4 - ФСС).

Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

 Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Страховые взносы
Представление реестра застрахованных лиц, за которых перечислены дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию и уплачены взносы работодателя, за III квартал 2017 г.

Форма ДСВ-3 реестра, порядок представления, формат в электронной форме утверждены Постановлением Правления ПФР от 09.06.2016 N 482п.

 Страхователи (работодатели)
Представление сведений:

  • копий платежных документов за истекший квартал с отметками кредитной организации об исполнении

за III квартал 2017 г.

 Физические лица, самостоятельно уплачивающие дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию
Налог на добавленную стоимость
Представление журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур по установленному формату в электронной форме за III квартал 2017 г.

Формат журнала учета в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@.

Форма журнала учета и правила ведения журнала учета утверждены Постановлением Правительства РФ от 26.12.2011 N 1137.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

Перечень кодов видов операций по НДС утвержден Приказом ФНС России от 14.03.2016 N ММВ-7-3/136@.

 Лица, не являющиеся налогоплательщиками, налогоплательщики, освобожденные от исполнения обязанностей налогоплательщика, связанных с исчислением и уплатой налога, не признаваемые налоговыми агентами, в случае выставления и (или) получения ими счетов-фактур при осуществлении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договоров комиссии, агентских договоров, предусматривающих реализацию и (или) приобретение товаров (работ, услуг), имущественных прав от имени комиссионера (агента), или на основе договоров транспортной экспедиции (если при определении налоговой базы в порядке, установленном главами 23, 25, 26.1 и 26.2 НК РФ, в составе доходов учитываются доходы в виде вознаграждения при исполнении договоров транспортной экспедиции), а также при выполнении функций застройщика
Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение, начиная с октября 2017 г.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

 Налогоплательщики, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за июль, август и сентябрь 2017 г.
Представление уведомления:

  • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение
  • или об отказе от освобождения

начиная с октября 2017 г.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

 Налогоплательщики, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с октября 2016 г. по сентябрь 2017 г.)
Косвенные налоги
Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза:

  • по принятым на учет импортируемым товарам
  • по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга
Представление налоговой декларации по косвенным налогам.

Одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы за сентябрь 2017 г.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н.

 Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза
Водный налог
Представление декларации и уплата налога за III квартал 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом Минфина России от 09.11.2015 N ММВ-7-3/497@.

 Налогоплательщики, осуществляющие пользование водными объектами
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Представление декларации по налогу за III квартал 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 04.07.2014 N ММВ-7-3/353@.

 Налогоплательщики:

  • организации
  • индивидуальные предприниматели
  • компании, управляющие розничным рынком
Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Уплата квартальных авансовых платежей за III квартал 2017 г. Лица, обязанные вносить плату, за исключением субъектов малого и среднего предпринимательства
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Представление деклараций (за исключением деклараций по объему винограда) за III квартал 2017 г.

Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

 Организации, индивидуальные предприниматели, сельскохозяйственные товаропроизводители
Представление корректирующих деклараций (за исключением деклараций по объему винограда) за II квартал 2017 г.

Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

 Организации, индивидуальные предприниматели, сельскохозяйственные товаропроизводители
Внимание!

Последний день срока попадает на 21.10.2017 (суббота). Перенос срока не установлен
Представление копий деклараций в электронной форме в Росалкогольрегулирование (за исключением деклараций по объему винограда) за III квартал 2017 г.

Формы деклараций утверждены Постановлением Правительства РФ от 09.08.2012 N 815.

Порядок заполнения деклараций утвержден Приказом Росалкогольрегулирования от 23.08.2012 N 231.

Форматы представления деклараций в форме электронного документа утверждены Приказом Росалкогольрегулирования от 05.08.2013 N 198

 Организации, осуществляющие розничную продажу алкогольной и спиртосодержащей непищевой продукции с содержанием этилового спирта более 25% объема готовой продукции; сельскохозяйственные товаропроизводители, осуществляющие розничную продажу (при наличии соответствующей лицензии) вина, игристого вина (шампанского); индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную продажу пива и пивных напитков, сидра, пуаре и медовухи

25 октября

Страховые взносы:

  • форма 4 - ФСС (в форме электронного документа) по травматизму
  • отчет по травматизму

НДС:

  • декларация в электронной форме
  • декларация на бумажном носителе
  • уплата 1/3 налога
  • уплата полной суммы налога

Иностранным организациям:

  • уплата НДС
  • декларация по НДС

ЕНВД:

  • уплата

УСН:

  • уплата аванса
  • декларация и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности
  • декларация и уплата налога в связи с утратой право применять УСН

Сельскохозяйственным товаропроизводителям:

  • декларация и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности

Пользователям недр:

  • уплата НДПИ

Торговый сбор:

  • уплата сбора

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • декларация и уплата акцизов за сентябрь 2017 г., за июль 2017 г., за апрель 2017 г.
  • банковская гарантия для освобождения от акциза за сентябрь 2017 г., за июль 2017 г., за апрель 2017 г.
  • документ, выданный собственнику сырья для освобождения от акциза за сентябрь 2017 г., за июль 2017 г., за апрель 2017 г.
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Представление (в форме электронного документа) расчета по начисленным и уплаченным страховым взносам по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний за 9 месяцев 2017 г.

Форма 4 - ФСС расчета и порядок заполнения формы утверждены Приказом ФСС РФ от 26.09.2016 N 381.

 Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Представление (в форме электронного документа) отчета об использовании сумм страховых взносов на финансовое обеспечение предупредительных мер по сокращению производственного травматизма и профессиональных заболеваний работников за 9 месяцев 2017 г. (представляется одновременно с отчетом по форме 4 - ФСС).

Рекомендуемая форма отчета приведена в письме ФСС РФ от 20.02.2017 N 02-09-11/16-05-3685.

 Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Налог на добавленную стоимость
Представление декларации в электронной форме через оператора электронного документооборота за III квартал 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления налоговой декларации в электронной форме, форматы представления сведений утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Порядок представления налоговой декларации в электронном виде утвержден Приказом МНС РФ от 02.04.2002 N БГ-3-32/169.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

Особенности представления деклараций по НДС см. в письме ФНС России от 30.01.2015 N ОА-4-17/1350@.

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость разъяснен письмом ФНС России от 22.04.2015 N ГД-4-3/6915@.

 Налогоплательщики.

Налоговые агенты.

Лица, на которых возложены обязанности налогоплательщиков при совершении операций в соответствии с:

  • договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)
  • договором инвестиционного товарищества
  • концессионным соглашением
  • договором доверительного управления имуществом
Представление декларации на бумажном носителе за III квартал 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 29.10.2014 N ММВ-7-3/558@.

Особенности представления деклараций по НДС см. в письме ФНС России от 30.01.2015 N ОА-4-17/1350@.

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на добавленную стоимость разъяснен письмом ФНС России от 22.04.2015 N ГД-4-3/6915@.

 Налоговые агенты, за исключением лиц, указанных в абз. 3 п. 5 ст. 174 НК РФ
Уплата 1/3 налога за III квартал 2017 г. Налогоплательщики (за исключением лиц, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением НДС).

Налоговые агенты.

Лица, на которых возложены обязанности налогоплательщиков при совершении операций в соответствии с:

  • договором простого товарищества (договором о совместной деятельности)
  • договором инвестиционного товарищества
  • концессионным соглашением
  • договором доверительного управления имуществом
Уплата полной суммы налога за III квартал 2017 г. Лица, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением суммы налога
Иностранные организации
Представление декларации в электронной форме по НДС за III квартал 2017 г.

Форма налоговой декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 30.11.2016 N ММВ-7-3/646@

 Иностранные организации, подлежащие постановке на учет в соответствии с п. 4.6 ст. 83 НК РФ
Уплата НДС за III квартал 2017 г. Иностранные организации, указанные в п. 3 ст. 174.2 НК РФ
Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности
Уплата единого налога за III квартал 2017 г. Налогоплательщики
Упрощенная система налогообложения
Уплата авансового платежа по налогу за 9 месяцев 2017 г. Налогоплательщики, перешедшие на УСН
Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в сентябре 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики
Представление налоговой декларации и уплата налога, в случае если налогоплательщик утратил право применять УСН, в III квартале 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики
Сельскохозяйственные товаропроизводители
Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя в сентябре 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/384@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики
Пользователи недр
Уплата налога по НДПИ за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр
Торговый сбор
Уплата сбора за III квартал 2017 г. (торговый сбор введен Законом г. Москвы от 17.12.2014 N 62) Плательщики сбора, осуществляющие виды предпринимательской деятельности на территории Москвы
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Представление декларации и уплата акциза за сентябрь 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на табачные изделия утверждена Приказом Минфина России от 14.11.2006 N 146н.

 Налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта).

Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу
Представление декларации и уплата акциза за июль 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

 Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление декларации и уплата акциза за апрель 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

 Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 и (или) пп. 31 п. 1 ст. 182 НК РФ
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта)
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за июль 2017 г. Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за апрель 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 п. 1 ст. 182 НК РФ
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики, для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта)
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет за июль 2017 г. Налогоплательщики для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет за апрель 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 п. 1 ст. 182 НК РФ, для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии

30 октября

Страховые взносы:

  • расчет страховых взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию

Налог на прибыль организаций:

  • уплата первого аванса в IV квартале
  • декларация и уплата аванса за III квартал, за сентябрь
  • налоговый расчет за III квартал, за сентябрь
  • уплата аванса при превышении выручки 5 млн. руб., 15 млн. руб.
  • уплата аванса, если доходы не превышали в среднем 15 млн. руб. за каждый квартал из 4 предыдущих

Налог на имущество организаций:

  • расчет по авансам

Пользователям недр:

  • уведомления по налогу на прибыль организаций о непродуктивной скважине за III квартал, за сентябрь

Валютный контроль:

  • отчет о движении средств юридических лиц и индивидуальных предпринимателей
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Внимание!

О представлении расчета по страховым взносам в 2017 г. и об администрировании страховых взносов с 1 января 2017 г. см. информацию ФНС России.

Заполнение расчетов по страховым взносам разъяснено письмом ФНС России от 03.07.2017 N БС-4-11/12778@.

Представление уточненных расчетов разъяснено письмами ФНС России от 28.06.2017 N БС-4-11/12446@, от 18.07.2017 N БС-4-11/14022@.
Представление расчета по страховым взносам за 9 месяцев 2017 г.

Форма расчета, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 10.10.2016 N ММВ-7-11/551@.

 Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Налог на прибыль организаций
Уплата первого ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в IV квартале 2017 г. Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев
Представление декларации и уплата авансового платежа за III квартал 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

  • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@
  • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118)
  • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@
 Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев
Представление налогового расчета за III квартал 2017 г.

Форма расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@.

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

 Налоговые агенты, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев
Представление декларации и уплата авансового платежа за сентябрь 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

  • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@
  • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118)
  • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@
 Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Представление налогового расчета за сентябрь 2017 г.

Форма расчета о суммах выплаченных иностранным организациям доходов и удержанных налогов, порядок заполнения, формат в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@.

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

 Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Уплата ежемесячного авансового платежа Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб. в сентябре 2017 г.
Уплата ежемесячного авансового платежа Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 15 млн. руб. в III квартале 2017 г.
Уплата квартального авансового платежа по итогам отчетного периода за III квартал 2017 г. Организации, у которых за предыдущие четыре квартала доходы от реализации, определяемые в соответствии со ст. 249 НК РФ, не превышали в среднем 15 млн. руб. за каждый квартал
Налог на имущество организаций
Внимание!

Новая форма расчета авансового платежа по налогу на имущество организаций, утверждена Приказом ФНС России от 31.03.2017 N ММВ-7-21/271@.

В течение текущего 2017 года новая форма расчета может использоваться по инициативе налогоплательщика, например, в случае необходимости применения "льготного" коэффициента Кжд (см. информацию ФНС России).

В случае представления налоговых расчетов по авансовым платежам по налогу начиная с расчетов за I квартал 2017 г. по новой форме налоговым органам рекомендуется принимать указанные налоговые расчеты (см. письма ФНС России от 14.04.2017 N БС-4-21/7139@, от 14.04.2017 N БС-4-21/7145, от 23.06.2017 N БС-4-21/12076).
Представление налогового расчета по авансовым платежам за 9 месяцев 2017 г.

Форма расчета утверждена Приказом ФНС России от 24.11.2011 N ММВ-7-11/895.

 Налогоплательщики
Пользователи недр
Представление уведомления о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, за III квартал 2017 г. Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев
Представление уведомления о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Валютное регулирование и валютный контроль
Представление отчета о движении средств по счетам (вкладам) в банках за пределами территории РФ за III квартал 2017 г.

Правила представления и Форма отчета утверждены Постановлением Правительства РФ от 28.12.2005 N 819.

 Резиденты - юридические лица и индивидуальные предприниматели

31 октября

НДФЛ:

  • уплата по больничным и отпускным
  • форма 6-НДФЛ

Пользователям недр:

  • декларация по НДПИ
  • расчет платежей и уплата 1/4 платежа за пользование недрами

Налог на имущество физических лиц:

  • уведомление о выбранных объектах для предоставления налоговой льготы

НДС:

  • заявление о возмещении, банковская гарантия

Плательщикам акцизов:

  • заявление о возмещении и представление банковской гарантии за июль 2017 г.; за апрель 2017 г.
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на доходы физических лиц
Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков за октябрь 2017 г. Налоговые агенты
Внимание!

О представлении 2-НДФЛ и 6-НДФЛ при изменении места нахождения организации в течение года см. письмо ФНС России от 27.12.2016 N БС-4-11/25114@
Представление в электронной форме (на бумажных носителях - при численности физических лиц, получивших доходы в налоговом периоде, до 25 человек):

  • расчета сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных налоговым агентом за 9 месяцев 2017 г.

Форма расчета 6-НДФЛ, порядок заполнения и представления, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 14.10.2015 N ММВ-7-11/450@.

 Налоговые агенты в соответствии с п. 2 ст. 230 НК РФ
Пользователи недр
Представление налоговой декларации по НДПИ за сентябрь 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/197@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр
Представление расчета регулярных платежей и уплата 1/4 от суммы платежа, рассчитанного за год, за III квартал 2017 г.

Форма расчета утверждена Приказом МНС России от 11.02.2004 N БГ-3-21/98@.

 Пользователи недр (Закон РФ от 21.02.1992 N 2395-1 "О недрах")
Налог на имущество физических лиц
Представление в налоговый орган уведомления о выбранных объектах налогообложения, в отношении которых по выбору налогоплательщика предоставляется налоговая льгота за 2017 г.

Рекомендуемая форма заявления о предоставлении льготы по имущественным налогам направлена письмом ФНС России от 16.11.2015 N БС-4-11/19976@.

Форма уведомления о выбранных объектах утверждена Приказом ФНС России от 13.07.2015 N ММВ-7-11/280@.

Рекомендуемый формат представления уведомления о выбранных объектах утвержден Приказом ФНС России от 10.09.2015 N ММВ-7-6/388@.

 Налогоплательщики
Налог на добавленную стоимость
Подача заявления о применении заявительного порядка возмещения налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии (договора поручительства) за III квартал 2017 г. Налогоплательщики, имеющие право на применение заявительного порядка возмещения налога
Плательщики акцизов
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии за июль 2017 г. Налогоплательщики, имеющие:

  • свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином
  • свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом
  • свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами
  • сертификат (свидетельство) эксплуатанта и включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии за апрель 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 и (или) пп. 31 п. 1 ст. 182 НК РФ

1 ноября

Страховые взносы:

  • заявление и сведения для установления скидки к страховым тарифам по травматизму
Вид отчетности или платежа Плательщики
Страховые взносы
Представление заявления и сведений для установления скидки к страховым тарифам на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний на 2018 г. Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний

15 ноября

Страховые взносы:

  • уплата взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию
  • уплата взносов по травматизму
  • уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию
  • форма СЗВ-М по индивидуальному (персонифицированному) учету

Налог на прибыль организаций:

  • уплата с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • уплата аванса по акцизам
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Уплата страховых взносов за октябрь 2017 г. Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Уплата ежемесячных страховых взносов в территориальные органы ФСС РФ за октябрь 2017 г. Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за октябрь 2017 г. Работодатели
Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

  1. страховой номер индивидуального лицевого счета
  2. фамилия, имя и отчество
  3. ИНН

за октябрь 2017 г.

Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

 Страхователи по индивидуальному (персонифицированному) учету
Налог на прибыль организаций
Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, за октябрь 2017 г. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Уплата авансового платежа по акцизу за ноябрь 2017 г. Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)

20 ноября

Сведения о среднесписочной численности работников

НДС:

  • уведомление об использовании права на освобождение
  • уведомление о продлении освобождения или об отказе от него

Косвенные налоги:

  • уплата налога
  • декларация

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • извещение об уплате аванса по акцизам
  • извещение об освобождении от уплаты аванса по акцизам
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Сведения о среднесписочной численности работников
Представление сведений.

Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@.

 Организации, созданные (реорганизованные) в октябре 2017 г.
Налог на добавленную стоимость
Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение, начиная с ноября 2017 г.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

 Налогоплательщики, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за август, сентябрь и октябрь 2017 г.
Представление уведомления:

  • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение
  • или об отказе от освобождения

начиная с ноября 2017 г.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

 Налогоплательщики, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с ноября 2016 г. по октябрь 2017 г.)
Косвенные налоги
Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за октябрь 2017 г. Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза:

  • по принятым на учет импортируемым товарам
  • по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга
Представление налоговой декларации по косвенным налогам.

Одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы.

за октябрь 2017 г.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н.

 Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Представляют за ноябрь 2017 г.:

  • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза
  • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
  • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза

Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@

 Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза
Представляют за ноябрь 2017 г.:

  • банковскую гарантию
  • извещение (извещения) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза

Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@

 Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции.

Налогоплательщики, которые осуществляют реализацию произведенной ими алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, вывозимой за пределы территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта, в отношении которых п. 8 ст. 194 НК РФ установлена обязанность по уплате авансового платежа

27 ноября

НДС:

  • уплата 1/3 налога

УСН:

  • декларация и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности

Сельскохозяйственным товаропроизводителям:

  • декларация и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности

Пользователям недр:

  • уплата НДПИ

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • декларация и уплата акцизов за октябрь 2017 г., за август 2017 г., за май 2017 г.
  • банковская гарантия для освобождения от акциза за октябрь 2017 г., за август 2017 г., за май 2017 г.
  • документ, выданный собственнику сырья для освобождения от акциза за октябрь 2017 г., за август 2017 г., за май 2017 г.
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на добавленную стоимость
Уплата 1/3 налога за III квартал 2017 г. Налогоплательщики (за исключением лиц, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением НДС). Налоговые агенты
Упрощенная система налогообложения
Представление налоговой декларации и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в октябре 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики
Сельскохозяйственные товаропроизводители
Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя в октябре 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/384@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики
Пользователи недр
Уплата налога по НДПИ за октябрь 2017 г. Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Представление декларации и уплата акциза за октябрь 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на табачные изделия утверждена Приказом Минфина России от 14.11.2006 N 146н.

 Налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта).

Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу
Представление декларации и уплата акциза за август 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

 Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление декларации и уплата акциза за май 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

 Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 и (или) пп. 31 п. 1 ст. 182 НК РФ
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за октябрь 2017 г. Налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта)
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за август 2017 г. Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за май 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 п. 1 ст. 182 НК РФ
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет, за октябрь 2017 г. Налогоплательщики, для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта)
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет, за август 2017 г. Налогоплательщики для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет, за май 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 п. 1 ст. 182 НК РФ, для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии

28 ноября

Налог на прибыль организаций:

  • уплата второго аванса в IV квартале
  • декларация и уплата аванса за октябрь
  • налоговый расчет за октябрь
  • уплата аванса в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб.

Пользователям недр:

  • уведомление по налогу на прибыль о непродуктивной скважине.
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на прибыль организаций
Уплата второго ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в IV квартале 2017 г. Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев
Уплата ежемесячного авансового платежа Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб. в октябре 2017 г.
Представление декларации и уплата авансового платежа за октябрь 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

  • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@
  • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118)
  • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@
 Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Представление налогового расчета за октябрь 2017 г.

Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@.

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

 Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Пользователи недр
Представление уведомления по налогу на прибыль организаций о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, за октябрь 2017 г. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

30 ноября

НДФЛ:

  • уплата по больничным и отпускным

Пользователям недр:

  • декларация по НДПИ
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на доходы физических лиц
Уплата суммы исчисленного и удержанного налога в случае выплаты налогоплательщику доходов в виде пособий по временной нетрудоспособности (включая пособие по уходу за больным ребенком) и в виде оплаты отпусков за ноябрь 2017 г. Налоговые агенты
Пользователи недр
Представление налоговой декларации по НДПИ за октябрь 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронном виде, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 14.05.2015 N ММВ-7-3/197@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр

1 декабря

НДФЛ:

  • уплата НДФЛ физическими лицами по доходам, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы

Транспортный налог:

  • уплата налога

Земельный налог:

  • уплата налога

Налог на имущество физических лиц:

  • уплата налога

Плательщикам акцизов:

  • заявление о возмещении и представление банковской гарантии за август 2017 г.; за май 2017 г.
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на доходы физических лиц
Уплата налога на основании налогового уведомления об уплате налога за 2016 г. Налогоплательщики, получившие доходы, сведения о которых представлены налоговыми агентами в налоговые органы в порядке, установленном п. 5 ст. 226 НК РФ и п. 14 ст. 226.1 НК РФ
Транспортный налог
Уплата налога на основании налогового уведомления за 2016 г. Налогоплательщики - физические лица
Земельный налог
Уплата налога на основании налогового уведомления за 2016 г. Налогоплательщики - физические лица
Налог на имущество физических лиц
Уплата налога на основании налогового уведомления за 2016 г. Налогоплательщики - физические лица
Плательщики акцизов
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии за август 2017 г. Налогоплательщики, имеющие:

  • свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином
  • свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом
  • свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами
  • сертификат (свидетельство) эксплуатанта и включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии за май 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 и (или) пп. 31 п. 1 ст. 182 НК РФ

14 декабря

Налог на прибыль организаций:

  • уплата с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на прибыль организаций
Уплата налога с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам, при обращении которых предусмотрено признание доходом, полученным продавцом в виде процентов, сумм накопленного процентного дохода (накопленного купонного дохода), подлежащих налогообложению в соответствии с п. 4 ст. 284 НК РФ, за ноябрь 2017 г. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактически полученной прибыли

15 декабря

Страховые взносы:

  • уплата взносов по пенсионному, социальному, медицинскому страхованию
  • уплата взносов по травматизму
  • уплата дополнительных взносов на накопительную пенсию
  • форма СЗВ-М по индивидуальному (персонифицированному) учету

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • уплата аванса по акцизам
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Страховые взносы
Уплата страховых взносов за ноябрь 2017 г. Плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам
Уплата ежемесячных страховых взносов в территориальные органы ФСС РФ за ноябрь 2017 г. Страхователи по обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Уплата платежа по дополнительным взносам на накопительную пенсию и взносам работодателя за ноябрь 2017 г. Работодатели
Представление о каждом работающем у страхователя застрахованном лице (включая лиц, заключивших договоры гражданско-правового характера, предметом которых являются выполнение работ, оказание услуг, договоры авторского заказа, договоры об отчуждении исключительного права на произведения науки, литературы, искусства, издательские лицензионные договоры, лицензионные договоры о предоставлении права использования произведения науки, литературы, искусства, в том числе договоры о передаче полномочий по управлению правами, заключенные с организацией по управлению правами на коллективной основе) следующих сведений:

  1. страховой номер индивидуального лицевого счета
  2. фамилия, имя и отчество
  3. ИНН

      за ноябрь 2017 г.

      Форма СЗВ-М утверждена постановлением Правления ПФР от 01.02.2016 N 83п.

      Формат в форме электронного документа утвержден постановлением Правления ПФР от 07.12.2016 N 1077п.

 Страхователи по индивидуальному (персонифицированному) учету
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Уплата авансового платежа по акцизу за декабрь 2017 г. Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции)

18 декабря

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • извещение об уплате аванса по акцизам
  • извещение об освобождении от уплаты аванса по акцизам
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Представляют за декабрь 2017 г.:

  • копию (копии) платежного документа, подтверждающего перечисление денежных средств в счет уплаты суммы авансового платежа акциза
  • копию (копии) выписки банка, подтверждающей списание указанных средств с расчетного счета производителя алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции
  • извещение (извещения) об уплате авансового платежа акциза

Форма извещения об уплате авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@

 Налогоплательщики (организации - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции), уплатившие авансовый платеж акциза
Представляют за декабрь 2017 г.:

  • банковскую гарантию
  • извещение (извещения) об освобождении от уплаты авансового платежа акциза

Форма извещения об освобождении от уплаты авансового платежа акциза утверждена Приказом ФНС России от 14.06.2012 N ММВ-7-3/405@

 Налогоплательщики - производители алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции.

Налогоплательщики, которые осуществляют реализацию произведенной ими алкогольной и (или) подакцизной спиртосодержащей продукции, вывозимой за пределы территории РФ в соответствии с таможенной процедурой экспорта, в отношении которых п. 8 ст. 194 НК РФ установлена обязанность по уплате авансового платежа

20 декабря

Сведения о среднесписочной численности работников

НДС:

  • уведомление об использовании права на освобождение
  • уведомление о продлении освобождения или об отказе от него

Косвенные налоги:

  • уплата налога
  • декларация
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Сведения о среднесписочной численности работников
Представление сведений.

Форма сведений утверждена Приказом ФНС России от 29.03.2007 N ММ-3-25/174@.

 

 

 Организации, созданные (реорганизованные) в ноябре 2017 г.
Налог на добавленную стоимость
Представление уведомления об использовании права на освобождение от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение, начиная с декабря 2017 г.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

 Налогоплательщики, у которых сумма выручки от реализации товаров (работ, услуг) без учета налога не превысила в совокупности 2 000 000 руб. за сентябрь, октябрь, ноябрь 2017 г.
Представление уведомления:

  • о продлении использования права на освобождение в течение последующих 12 календарных месяцев от исполнения обязанностей налогоплательщика в соответствии с п. 1 ст. 145 НК РФ и документов, подтверждающих право на такое освобождение
  • или об отказе от освобождения

начиная с декабря 2017 г.

Форма уведомления утверждена Приказом МНС России от 04.07.2002 N БГ-3-03/342.

 Налогоплательщики, которые использовали право на освобождение в течение 12 календарных месяцев (с декабря 2016 г. по ноябрь 2017 г.)
Косвенные налоги
Уплата косвенных налогов, за исключением акцизов по маркируемым подакцизным товарам, за ноябрь 2017 г. Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза:

  • по принятым на учет импортируемым товарам
  • по платежу, предусмотренному договором (контрактом) лизинга
Представление налоговой декларации по косвенным налогам.

Одновременно с налоговой декларацией представляются следующие документы.

за ноябрь 2017 г.

Форма декларации утверждена Приказом Минфина России от 07.07.2010 N 69н.

 Налогоплательщики при импорте товаров на территорию РФ с территории государств - членов Евразийского экономического союза

25 декабря

НДС:

  • уплата 1/3 налога

УСН:

  • декларация и уплата налога в связи с прекращением предпринимательской деятельности

Сельскохозяйственным товаропроизводителям:

  • декларация и уплата ЕСХН в связи с прекращением предпринимательской деятельности

Пользователям недр:

  • уплата НДПИ

Участникам ЕГАИС и другим плательщикам акцизов:

  • декларация и уплата акцизов за ноябрь 2017 г., за сентябрь 2017 г., за июнь 2017 г.
  • банковская гарантия для освобождения от акциза за ноябрь 2017 г., за сентябрь 2017 г., за июнь 2017 г.
  • документ, выданный собственнику сырья для освобождения от акциза за ноябрь 2017 г., за сентябрь 2017 г., за июнь 2017 г.
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на добавленную стоимость
Уплата 1/3 налога за III квартал 2017 г. Налогоплательщики (за исключением лиц, в случае выставления ими покупателю счета-фактуры с выделением НДС).

Налоговые агенты
Упрощенная система налогообложения
Представление налоговой декларации и уплата налога согласно уведомлению, представленному в налоговый орган в соответствии с п. 8 ст. 346.13 НК РФ, в связи с прекращением предпринимательской деятельности, в отношении которой применялась УСН, в ноябре 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики
Сельскохозяйственные товаропроизводители
Представление налоговой декларации и уплата ЕСХН согласно уведомлению, представленному в соответствии с п. 9 ст. 346.3 НК РФ, в связи с прекращением предпринимательской деятельности в качестве сельскохозяйственного товаропроизводителя, признаваемого таковым в соответствии с гл. 26.1 НК РФ в ноябре 2017 г.

Форма декларации, формат представления в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 28.07.2014 N ММВ-7-3/384@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

 Налогоплательщики
Пользователи недр
Уплата налога за ноябрь 2017 г. Налогоплательщики, признаваемые пользователями недр
Участники ЕГАИС и другие плательщики акцизов
Представление декларации и уплата акциза за ноябрь 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на табачные изделия утверждена Приказом Минфина России от 14.11.2006 N 146н.

 Налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта).

Налогоплательщики по реализованному (переданному) природному газу
Представление декларации и уплата акциза за сентябрь 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на этиловый спирт, алкогольную и (или) подакцизную спиртосодержащую продукцию, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

 Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление декларации и уплата акциза за июнь 2017 г.

Форма налоговой декларации по акцизам на автомобильный бензин, дизельное топливо, моторные масла для дизельных и (или) карбюраторных (инжекторных) двигателей, прямогонный бензин, средние дистилляты, бензол, параксилол, ортоксилол, авиационный керосин, природный газ, автомобили легковые и мотоциклы, формат в электронной форме, порядок заполнения утверждены Приказом ФНС России от 12.01.2016 N ММВ-7-3/1@.

 Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 и (или) пп. 31 п. 1 ст. 182 НК РФ
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за ноябрь 2017 г. Налогоплательщики (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта)
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление банковской гарантии для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, за налоговый период, на который приходится дата совершения указанных операций, определяемая в соответствии со ст. 195 НК РФ, за июнь 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 п. 1 ст. 182 НК РФ
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет, за ноябрь 2017 г. Налогоплательщики, для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии (за исключением налогоплательщиков, имеющих свидетельства о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) со средними дистиллятами, и (или) с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенных в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющих сертификат (свидетельство) эксплуатанта)
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет, за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии, имеющие свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином, и (или) свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами, и (или) свидетельство о регистрации организации, совершающей операции с денатурированным этиловым спиртом, и (или) включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ и имеющие сертификат (свидетельство) эксплуатанта
Представление в налоговый орган документа, выданного собственнику сырья (материалов) налоговым органом и подтверждающего уплату собственником сырья (материалов) налогов в сумме не менее 10 миллиардов рублей, если со дня создания соответствующей организации до дня подачи налоговой декларации по акцизам прошло не менее трех лет, за июнь 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 п. 1 ст. 182 НК РФ, для освобождения от уплаты акциза при совершении операций, предусмотренных пп. 4 п. 1 ст. 183 НК РФ, без представления банковской гарантии

28 декабря

Налог на прибыль организаций:

  • уплата третьего аванса в IV квартале
  • декларация и уплата аванса за ноябрь
  • налоговый расчет за ноябрь
  • уплата аванса в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб.

Пользователям недр:

  • уведомления по налогу на прибыль о непродуктивной скважине за ноябрь
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Налог на прибыль организаций
Уплата третьего ежемесячного авансового платежа, подлежащего уплате в IV квартале 2017 г. Налогоплательщики, для которых отчетным периодом является первый квартал, полугодие и девять месяцев
Уплата ежемесячного авансового платежа Вновь созданные организации в случае превышения выручки от реализации 5 млн. руб. в ноябре 2017 г.
Представление декларации и уплата авансового платежа за ноябрь 2017 г.

Форма декларации, порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

Формат описи документов в электронном виде утвержден Приказом ФНС России от 29.06.2012 N ММВ-7-6/465@.

В необходимых случаях декларация представляется по формам, утвержденным:

  • Приказом МНС России от 23.12.2003 N БГ-3-23/709@
  • Приказом МНС России от 05.01.2004 N БГ-3-23/1 (Инструкция по заполнению утверждена Приказом МНС России от 07.03.2002 N БГ-3-23/118)
  • Приказом ФНС России от 15.05.2017 N ММВ-7-3/444@
 Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Представление налогового расчета за ноябрь 2017 г.

Форма расчета (информации), порядок заполнения, формат представления в электронной форме утверждены Приказом МНС России от 02.03.2016 N ММВ-7-3/115@.

Форма расчета налога на прибыль организаций, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов), утверждена Приказом ФНС России от 19.10.2016 N ММВ-7-3/572@.

 Налоговые агенты, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли
Пользователи недр
Представление уведомления о решении признания соответствующей скважины непродуктивной, принятом в отношении каждой скважины, за ноябрь 2017 г. Налогоплательщики, исчисляющие ежемесячные авансовые платежи по фактически полученной прибыли

29 декабря

Плательщикам акцизов:

  • заявление о возмещении и представление банковской гарантии за сентябрь 2017 г.; за июнь 2017 г.
Вид отчетности или платежа
Плательщики
Плательщики акцизов
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии за сентябрь 2017 г. Налогоплательщики, имеющие:

  • свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с прямогонным бензином
  • свидетельство о регистрации лица, совершающего операции с бензолом, параксилолом, ортоксилолом
  • свидетельство о регистрации организации, совершающей операции со средними дистиллятами
  • сертификат (свидетельство) эксплуатанта и включенные в Реестр эксплуатантов гражданской авиации РФ
Подача заявления о возмещении налога с указанием реквизитов банковского счета для перечисления денежных средств и представление банковской гарантии за июнь 2017 г. Налогоплательщики, совершающие операции, указанные в пп. 30 и (или) пп. 31 п. 1 ст. 182 НК РФ

30 декабря (суббота)

Внимание!

В связи с тем, что 30 декабря 2017 г. попадает на выходной день - субботу, последний день исполнения нижеперечисленных событий переходит на первый рабочий день 2018 г. 

Обязанности налогоплательщиков. Сообщение о наличии объектов недвижимого имущества и (или) транспортных средств в случае неполучения налоговых уведомлений и неуплаты налогов за период владения ими.

Налог на прибыль организаций. Представление уведомления о выборе обособленного подразделения, через которое будет осуществляться уплата налога в 2018 г.

УСН. Представление уведомления об изменении объекта налогообложения в 2018 г.

31 декабря (воскресенье)

Внимание!

В связи с тем, что 31 декабря 2017 г. попадает на выходной день - воскресенье, последний день исполнения нижеперечисленных событий переходит на первый рабочий день 2018 г. 

НДФЛ. Уплата по больничным и отпускным.

Пользователям недр. Декларация по НДПИ.

НДС. Заявление об отказе от освобождения от НДС или о его приостановлении.

Налог на прибыль организаций. Уведомление о переходе на уплату ежемесячных авансовых платежей.

Сельскохозяйственным товаропроизводителям. Уведомление о переходе на уплату ЕСХН.

УСН. Уведомление о переходе на уплату УСН.

ПСН. Уплата части налога по ПСН за годовой патент.

Страховые взносы:

  • уплата на обязательное пенсионное страхование с дохода, не превышающего 300000 руб.
  • уплата на обязательное медицинское страхование
  • уплата по добровольному страхованию

Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность. Аудиторское заключение и годовая отчетность за 2016 г. в Росстат.

По материалам: consultant.ru

07.08.2017 15:58
2024 © Бухгалтерия, налоги, бизнес.
Контаты | Карта сайта