Отражение НДС к вычету в 1С Бухгалтерия 8.3
При ручном или упрощенном способе введения учета по НДС в 1С 8.3, используется документ «Отражение НДС к вычету».
Рассмотрим пример использования этого документа вместе с документом «Ввод остатков». Предположим, на начало 2016 года организация ООО «Ромашка» имеет кредитовое сальдо по контрагенту «Сервислог». Счет-фактура на приобретенный товар была получена только в январе следующего года».
Для отражения такой ситуации в 1С Бухгалтерия введем документ «Ввод остатков» (рис.1). В качестве документа расчетов будем использовать виртуальный объект «Документ расчетов с контрагентом».
Рис.1
В проводках вместо приходной накладной указывается документ расчетов (рис.2).
Рис.2
Получение счета-фактуры от поставщика дает право на получение вычета по НДС. Чтобы отразить эту возможность в программе 1С, сформируем документ «Отражение НДС к вычету» (рис.3) и в нем зарегистрируем счет-фактуру поставщика.
Рис.3
На закладке «Товары и услуги заполним необходимые колонки. Заполнять весь список номенклатуры в данном случае не обязательно (рис.4), достаточно указать вид ценности.
Рис.4
Так как в настройках документа 1С включены флажки «Формировать проводки» и «Использовать как запись книги покупок», будут сформированы движения в регистре бухгалтерии и «НДС покупки» (рис.5).
Рис.5
Все документы, которые нам пришлось оформить, можно вывести на экран по кнопке «Еще» (рис.6)
Рис.6
Проверим, попадет ли в 1С 8.3 сумма отраженного таким способом НДС, в регламентированные отчеты.
Книга покупок показана на рис.7. Заметим, что документ «Формирование записей книги покупок» нами не заполнялся, как это обычно требуется. Тем не менее, нужная строчка есть. Дело в том, что движение в регистр «НДС покупки», по которому формируется отчет, сделано документом «Отражение вычета НДС».
Рис.7
Декларация по НДС также содержит нужную нам сумму – раздел 3, строка 120 (рис.8).
Рис.8
Таким образом, в программе 1С предусмотрена возможность ручной корректировки входного НДС с отражением таких сумм во всех регламентированных отчетах.
По материалам: programmist1s.ru
Быстрее всего учишься в трех случаях - до 7 лет, на тренингах, и когда жизнь загнала тебя в угол.
