Раздельный учет НДС в 1С 8.3: Бухгалтерия 3.0
Как правильно вести раздельный учет НДС в программе 1С 8.3 Бухгалтерия?
Начиная с версии 3.0, в программе 1С 8.3 появилась возможность вести раздельный учет НДС. Это необходимо, если предприятие проводит в одном отчетном (налоговом) периоде хозяйственные операции, подлежащие и не подлежащие обложению НДС.
Помимо этого, раздельный учет необходимо вести при совершении деятельности, облагаемой по ставке 0%.
Рассмотрим в данной статье, какие новые механизмы по учету НДС появились в программе 1С Бухгалтерия 8.3 (3.0).
Настройки программы 1С для ведения раздельного учета НДС
Сначала нужно изменить параметры учетной политики. Необходимо указать, что в текущем налоговом периоде входящий НДС у нас будет учитываться раздельно.
Зайдем в настройки учетной политики организации и на закладке «НДС» установим следующие флажки:
В меню «Главное» – «Параметры учета» в закладке НДС нужно установить флажок «По способам учета»:
Пример оформление документа «Поступление товаров»
Создадим новый документ поступления товаров. Выберем организацию, у которой настроили учетную политику для ведения раздельного учета НДС и добавим в табличную часть товар:
Как видно, в строке добавляемого товара есть возможность выбрать, каким способом будет вестись учет НДС. Выбранное значение будет являться третьим субконто у 19.03 счета в проводке.
Внимание! Если вы не видите в табличной части колонки со счетами учета и выбора способа учета, зайдите меню «Главное», затем «Персональные настройки» и установите флажок «Показывать счета учета в документах»:
Корректировка способа учета НДС
Способ учета, указанный в процессе формирования документа поступления, в дальнейшем может быть изменен другими документами. Например, после проведения документа поступления со способом учета «Принимается к вычету» можно сделать перемещение товара с признаком «Учитывается в стоимости».
Так же можно скорректировать способ учета документом «Требование-накладная«. Причем указать способ учета НДС можно не только в строке табличной части, но и для документа в целом на закладке «Счет затрат»:
Во время проведения документа реализации товаров программа выполнит проверку на соответствие установленного на текущий момент способа учета и установленной в документе ставке НДС.
Изменяться способ учета НДС может до тех пор, пока товарно-материальная ценность не списалась.
Внимание! Если НДС уже распределен, корректировать способ учета уже нельзя!
Распределение НДС в 1С 8.3 при использовании раздельного учета
Для наглядности сформируем ОСВ по счету 19 в 1С 8.3. Вот так она выглядит до распределения НДС:
С появлением третьего субконто НДС отображается наглядно и просто. Можно легко определить, по какому способу учета остаток на конец периода не закрыт (до выполнения регламентных процедур по распределению НДС).
Поэтому распределить налог теперь не составляет труда. Фактически, распределение берут на себя первичные документы, а документ «Распределение НДС» в 1С нагружен минимально. Ведь база распределения теперь известна и соответственно известна сумма к распределению:
По материалам: programmist1s.ru
Когда закрывается одна дверь к счастью, тут же открывается другая. Но мы часто так долго смотрим на первую, что не замечаем вторую.
