Бухучет инфо

Ставки УСН 2021 по регионам

Региональные ставки меняются каждый год, поэтому предприниматели и бухгалтера следят за изменениями в законодательстве.

Что такое региональные ставки

Федеральные ставки — всем известные 6% и 15%. Регионы имеют право принимать свои: от 1% до 6% на «Доходах» и от 5% до 15% на «Доходах минус расходах».

Зачем проверять ставку

Чтобы не переплачивать налог. Когда ставка в вашем регионе уменьшается, а вы продолжаете платить по старой, налоговая получает денег больше, чем должна. Обычно она не против, поэтому не уведомляет предпринимателей.


Читайте также: Больничные листы: судебная практика в пользу компаний


Ставки УСН в 2021 году

Регион

Название региона

Закон

Год ставки

Доходы

Доходы минус расходы

01

Республика Адыгея (Адыгея)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

01

Республика Адыгея (Адыгея)

Закон Республики Адыгея от 02.07.2015 № 426

2021

15

02

Республика Башкортостан

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

02

Республика Башкортостан

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

03

Республика Бурятия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

03

Республика Бурятия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

04

Республика Алтай

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

04

Республика Алтай

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

05

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27

2021

3

05

Республика Дагестан

Закон Республики Дагестан от 29.05.2020 № 27

2021

6

06

Республика Ингушетия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

06

Республика Ингушетия

Закон Республики Ингушетия от 29.12.2018 № 53-РЗ

2021

14,7

07

Кабардино-Балкарская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

07

Кабардино-Балкарская Республика

Закон КБР от 18.05.2009 № 22-РЗ

2021

12

08

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З

2021

6

08

Республика Калмыкия

Закон Республики Калмыкия от 30.11.2009 № 154-IV-З

2021

10

09

Карачаево-Черкесская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

09

Карачаево-Черкесская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

10

Республика Карелия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

10

Республика Карелия

Закон Республики Карелия от 30.12.1999 № 384-ЗРК

2021

12,5

11

Республика Коми

Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ

2021

3

11

Республика Коми

Закон Республики Коми от 08.05.2020 № 12-РЗ

2021

7,5

12

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З

2021

6

12

Республика Марий Эл

Закон Республики Марий Эл от 27 октября 2011 г. № 59-З

2021

15

13

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3

2021

6

13

Республика Мордовия

Закон Республики Мордовия от 04.02.2009 № 5-3

2021

15

14

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231

2021

6

14

Республика Саха (Якутия)

Закон Республики Саха от 07.11.2013 № 1231

2021

10

15

Республика Северная Осетия - Алания

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

15

Республика Северная Осетия - Алания

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

16

Республика Татарстан (Татарстан)

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

16

Республика Татарстан (Татарстан)

Закон Республики Татарстан от 17.06.2009 № 19-ЗРТ

2021

10

17

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ

2021

3

17

Республика Тыва

Закон Республики Тыва от 03.12.2020 № 658-ЗРТ

2021

7

18

Удмуртская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

18

Удмуртская Республика

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

19

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ

2021

4

19

Республика Хакасия

Закон Республики Хакасия от 16.11.2009 № 123-ЗРХ

2021

7,5

20

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ

2021

6

20

Чеченская Республика

Закон Чеченской Республики от 27.11.2015 № 49-РЗ

2021

15

21

Чувашская Республика - Чувашия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

21

Чувашская Республика - Чувашия

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

22

Алтайский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

22

Алтайский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

23

Краснодарский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

23

Краснодарский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

24

Красноярский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

24

Красноярский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

25

Приморский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

25

Приморский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

26

Ставропольский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

26

Ставропольский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

27

Хабаровский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

27

Хабаровский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

28

Амурская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

28

Амурская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

29

Архангельская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

4

29

Архангельская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

30

Астраханская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

30

Астраханская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

31

Белгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

31

Белгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

32

Брянская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

32

Брянская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

33

Владимирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

33

Владимирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

34

Волгоградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

34

Волгоградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

35

Вологодская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

35

Вологодская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

36

Воронежская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

36

Воронежская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

37

Ивановская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

37

Ивановская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

38

Иркутская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

38

Иркутская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

39

Калининградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

39

Калининградская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

40

Калужская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

40

Калужская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

41

Камчатский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

41

Камчатский край

Закон Камчатского края от 19.03.2009 № 245

2021

10

42

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ

2021

6

42

Кемеровская область

Закон Кемеровской области от 26.11.2008 № 99-ОЗ

2021

15

43

Кировская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

43

Кировская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

44

Костромская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

44

Костромская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

45

Курганская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

45

Курганская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

46

Курская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

46

Курская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

47

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз

2021

6

47

Ленинградская область

Закон Ленинградской области от 12.10.2009 № 78-оз

2021

5

48

Липецкая область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

48

Липецкая область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

49

Магаданская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

49

Магаданская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

50

Московская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

50

Московская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

51

Мурманская область

Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО

2021

1

51

Мурманская область

Закон Мурманской области от 17.04.2020 № 2478-01-ЗМО

2021

5

52

Нижегородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

52

Нижегородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

53

Новгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

53

Новгородская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

54

Новосибирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

54

Новосибирская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

55

Омская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

55

Омская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

56

Оренбургская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

56

Оренбургская область

Закон Оренбургской области от 29.09.2009 №3104/688-IV-ОЗ

2021

10

57

Орловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

57

Орловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

58

Пензенская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

58

Пензенская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

59

Пермский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

59

Пермский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

60

Псковская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

60

Псковская область

Закон Псковской области от 29.11.2010 № 1022-оз

2021

15

61

Ростовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

61

Ростовская область

Закон Ростовской области от 10.05.2012 № 843-ЗС

2021

10

62

Рязанская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

62

Рязанская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

63

Самарская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

63

Самарская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

64

Саратовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

64

Саратовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

65

Сахалинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

65

Сахалинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

66

Свердловская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

66

Свердловская область

Закон Свердловской области от 15.06.2009 № 31-ОЗ

2021

7

67

Смоленская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

67

Смоленская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

68

Тамбовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

68

Тамбовская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

69

Тверская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

69

Тверская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

70

Томская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

70

Томская область

Закон Томской области от 07.04.2009 № 51-ОЗ

2021

10

71

Тульская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

71

Тульская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

72

Тюменская область

Закон Тюменской области от 30.11.2020 № 87

2021

3

72

Тюменская область

Закон Тюменской области от 31.03.2015 № 21

2021

5

73

Ульяновская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

73

Ульяновская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

74

Челябинская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

74

Челябинская область

Закон Челбинской области от 28 ноября 2019 г. N 43-ЗО

2021

10

75

Забайкальский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

75

Забайкальский край

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

76

Ярославская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

76

Ярославская область

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

77

Москва

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

77

Москва

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

78

Санкт-Петербург

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

78

Санкт-Петербург

Закон Санкт-Петербурга от 05.05.2009 № 185-36

2021

7

79

Еврейская АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

79

Еврейская АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

15

83

Ненецкий АО

Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ

2021

1

83

Ненецкий АО

Закон Ненецкого автономного округа от 11 июня 2019 года № 87-ОЗ

2021

5

86

Ханты-Мансийский АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

86

Ханты-Мансийский АО

Закон Ханты-Мансийского автономного округа от 30.12.2008 № 166-ОЗ

2021

5

87

Чукотский АО

Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ

2021

1

87

Чукотский АО

Закон Чукотского автономного округа от 22.12.2020 № 78-ОЗ

2021

5

89

Ямало-Ненецкий АО

Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 № 117-ФЗ

2021

6

89

Ямало-Ненецкий АО

Закон Ямало-ненецкого Автономного округа от 18.12.2008 № 112-ЗАО

2021

5

91

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014

2021

4

91

Республика Крым

Закон Республики Крым от 29.12.2014 № 59-ЗРК/2014

2021

10

92

Севастополь

Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС

2021

4

92

Севастополь

Закон города Севастополя от 03.02.2015 № 110-ЗС

2021

10


Читайте также: Новые правила контроля за операции с наличными


Как мы составили таблицу

Посмотреть ставки всех регионов в одном месте нельзя: налоговая и справочно-правовые сервисы не ведут такой справочник. Налоговая выкладывает на сайт региональные законы о ставках, но они не всегда актуальны. Поэтому мы читали законодательство каждого региона и перепроверяли в нескольких сервисах. Теперь будем делать так в конце каждого года, чтобы узнать ставки следующего.

Проверьте, подходите ли вы под льготную ставку

В таблице — только ставки, которые регион установил для всех предпринимателей. Бывают льготные ставки, которые действуют только для определённых видов бизнеса — часто это производство, образование, медицина, наука и сельское хозяйство. Если подозреваете, что ваша деятельность льготная, проверьте на сайте налоговой: выберите свой регион → «Особенности регионального законодательства». Другие варианты: связаться с налоговой по телефону или в личном кабинете на сайте nalog.ru.

По материалам e-kontur.ru

Комментарии:

 

Голосование

Планируете ли вы закрывать бизнес?